مصرف الإمارات المركزي يعزز قواعد التكافل بصناديق مستقلة ذات شخصية قانونية وحوكمة أقوى

يحل الإطار المحدث محل لوائح التكافل التي أُدخلت في عام 2022، ويطبق على شركات التأمين التكافلي وشركات إعادة التكافل وفروع المشغلين الأجانب للتكافل والمؤمنين التقليديين أو معيدي التأمين الذين يديرون نوافذ تكافل. ويركز على تعزيز معايير الحوكمة وتقديم إرشادات تشغيلية أوضح للأعمال المنظمة وفق مبادئ التأمين المتوافقة مع الشريعة. وقد اتخذ مصرف الإمارات المركزي هذه الخطوات لحماية مصالح حاملي الوثائق في القطاع بشكل أفضل.

ورأت بينسنت ميسونز أن إنشاء صندوق تأمين تكافلي مخصص لكل مشغل مرخص له يُعد من أبرز التعديلات في القواعد الجديدة. وقال خبير في بينسنت ميسونز: «من أهم التغييرات في الإطار اشتراط أن ينشئ كل مشغل تكافلي مرخص صندوق تأمين تكافلي مخصصاً يتمتع بشخصية قانونية خاصة به ومسؤولية مالية منفصلة. وبدلاً من أن يعمل كحساب محصور داخل الشركة، يجب أن يوجد الصندوق بشكل مستقل، على أن يُفصل أصله والتزاماته تماماً عن أصول الشركة والتزاماتها. ويهدف هذا التغيير إلى تعزيز فصل أموال حاملي الوثائق». ويضمن هذا الاشتراط أن يعمل الصندوق ككيان مستقل لا كآلية محاسبية داخلية.

وقد تحتاج الشركات التي اعتمدت نموذج الوكالة والمضاربة المجمع بموجب اللوائح السابقة إلى إعادة هيكلة ترتيباتها لتتوافق مع المعايير الجديدة. وكانت لوائح 2022 قد سمحت بالوكالة المجمعة مع المضاربة أو أي نموذج آخر يوافق عليه مصرف الإمارات المركزي والهيئة العليا للشريعة. وقد تؤثر هذه التعديلات على الهياكل التشغيلية والتعاقدية للجهات المعنية، وفق مراجعة بينسنت ميسونز.

أما المؤمنون التقليديون الذين يقدمون منتجات تكافل عبر النوافذ فيواجهون جملة من المتطلبات المحددة بموجب الإطار المراجع. فيجب عليهم الحصول على موافقة مباشرة من مصرف الإمارات المركزي، وتنفيذ هيكل حوكمة شرعي مخصص، وتعيين لجنة رقابة شرعية داخلية، وتكليف رئيس مخصص مسؤول عن خط أعمال التكافل. وتهدف هذه الالتزامات إلى ضمان فصل واضح بين الأنشطة الإسلامية والتقليدية مع الحفاظ على معايير الامتثال.

ويأتي هذا التعديل الشامل ضمن مسيرة مصرف الإمارات المركزي الأوسع لتحديث التنظيمات المالية، بما في ذلك التحديثات الموازية لقواعد المكافآت وحماية العملاء التي صدرت في وقت سابق من عام 2026. وأشار تقييم منفصل لبينسنت ميسونز لتلك القواعد إلى توقعات أعلى بشأن الحوكمة والتوثيق والتدقيق لدى البنوك وشركات التأمين. ويبقى التكافل عنصراً أساسياً في المشهد المالي الإسلامي بالإمارات الذي شهد نمواً مطرداً في المساهمات والاختراق السوقي خلال العقد الماضي.

وتلقى المشاركون في الصناعة إشعاراً بأقل من أسبوعين بين تاريخ سريان اللائحة ونشر تحليل بينسنت ميسونز في 29 سبتمبر. وسيقوم المشغلون الآن بتقييم هياكلهم الحالية مقابل المتطلبات الجديدة لضمان الامتثال في الوقت المناسب. وقد تصدر توضيحات إ tambاضافية من مصرف الإمارات المركزي لمعالجة المسائل العملية خلال الأشهر المقبلة.